Концептуальною основою фінансової звітності Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції, що офіційно оприлюднені на веб-сайті Міністерства фінансів України. Товариство застосовує МСФЗ для фінансової звітності згідно норм ст. 12-1 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» N 996-XIV від 16 липня 1999 року (зі змінами та доповненнями). Основи підготовки фінансової звітності викладені в Наказі про облікову політику №0501/25-1-В від 05.01.2025. Товариство веде облікові записи відповідно до вимог Міжнародних стандартів фінансової звітності. Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО станом на 31 грудня 2025 року, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме: доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації. При формуванні фінансової звітності Товариство керувалося також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не протирічать вимогам МСФЗ. Методи подання інформації: Згідно з МСФЗ та враховуючи НП(С)БО 1 Звіт про сукупний дохід передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифікацією, основаною на методі «функції витрат» або «собівартості реалізації», згідно з якими витрати класифікують відповідно до їх функцій як частини собівартості чи, наприклад, витрат на збут або адміністративну діяльність. Товариство складає свою фінансову звітність (крім інформації про рух грошових коштів) за принципом нарахування. Представлення грошових потоків від операційної діяльності у Звіті про рух грошових коштів здійснюється із застосуванням прямого методу, згідно з яким розкривається інформація про основні класи надходжень грошових коштів чи виплат грошових коштів. Інформація про основні види грошових надходжень та грошових виплат формується на підставі облікових записів Товариства.

Фінансова звітність Товариства є індивідуальною фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою правдивого подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень.

Рік, що закінчується 31 грудня 2025 року

Функціональною валютою Товариства є національна валюта України – гривня. При перерахунку доходів, витрат і коштів в іноземній валюті застосовується офіційний курс гривні щодо іноземних валют, встановлений Національним банком України. Українська гривня є також валютою представлення даних цієї фінансової звітності.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

Керівництво використовує ряд оцінок і припущень щодо подання активів і зобов'язань та розкриття умовних активів і зобов'язань при підготовці даної фінансової звітності відповідно до вимог МСФЗ. Фактичні результати можуть відрізнятися від зазначених оцінок. Допущення і зроблені на їх основі попередні оцінки постійно аналізуються на предмет необхідності їх зміни. Зміни в оцінках визнаються в тому звітному періоді, коли ці оцінки були переглянуті, і у всіх наступних періодах, порушених зазначеними змінами. Товариство здійснює оцінку та відображення активів і зобов’язань таким чином, щоб не переносити наявні фінансові ризики, які потенційно загрожують фінансовому стану Товариства, на наступні звітні періоди. Активи і зобов’язання Товариства первісно оцінюються під час їх придбання чи виникнення та в подальшому оцінюються на дату балансу за кожен звітний фінансовий рік відповідно до вимог Міжнародних стандартів фінансової звітності. Товариство здійснює оцінки та припущення, які мають вплив на елементи фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та судження базуються на попередньому досвіді та інших факторах, що за існуючих обставин вважаються обґрунтованими і за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартості активів та зобов’язань. Хоча ці розрахунки базуються на наявній у керівництва Товариства інформації про поточні події, фактичні результати можуть зрештою відрізнятися від цих розрахунків. Області, де такі судження є особливо важливими, області, що характеризуються високим рівнем складності, та області, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для підготовки фінансової звітності за МСФЗ, наведені нижче. Судження щодо операцій, подій або умов за відсутності конкретних МСФЗ Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операції, іншої події або умови, керівництво Товариства застосовує судження під час розроблення та застосування облікової політики, щоб інформація була доречною для потреб користувачів для прийняття економічних рішень та достовірною, у тому значенні, що фінансова звітність: • подає достовірно фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки Товариства; • відображає економічну сутність операцій, інших подій або умов, а не лише юридичну форму; • є нейтральною, тобто вільною від упереджень; • є повною в усіх суттєвих аспектах. Під час здійснення судження керівництво Товариства посилається на прийнятність наведених далі джерел та враховує їх у низхідному порядку: а) вимоги МСФЗ, у яких ідеться про подібні та пов’язані з ними питання; б) визначення, критерії визнання та концепції оцінки активів, зобов’язань, доходів та витрат у Концептуальній основі фінансової звітності. Під час здійснення судження керівництво Товариства враховує найостанніші положення інших органів, що розробляють та затверджують стандарти, які застосовують подібну концептуальну основу для розроблення стандартів, іншу професійну літературу з обліку та приймає галузеві практики тією мірою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелам. Основи оцінки Актив чи зобов'язання визнається лише в тому разі, якщо визнання такого активу чи зобов’язання, будь-яких відповідних доходів, витрат або змін у власному капіталі надає користувачам фінансової звітності інформацію, що є корисною, тобто: а) доречну інформацію про актив чи зобов’язання та про будь-які відповідні доходи, витрати або зміни у власному капіталі; і б) правдиве подання активу чи зобов'язання та будь-яких відповідних доходів, витрат або змін у власному капіталі Актив або зобов'язання визнається, якщо вигоди від надання інформації користувачам фінансової звітності шляхом визнання, ймовірно, виправдають витрати на надання та використання такої інформації. Основа оцінки — це певна ідентифікована властивість статті, що оцінюється. Застосування основи оцінки до активу чи зобов'язання породжує оцінку цього активу чи зобов'язання та відповідних доходів і витрат. Товариство застосовує оцінки за історичною собівартістю та оцінки за справедливою вартістю окремих фінансових інструментів відповідно до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти», з використанням методів оцінки фінансових інструментів, дозволених МСФЗ 13 «Оцінки за справедливою вартістю». Такі методи оцінки включають використання біржових котирувань або даних про поточну ринкову вартість іншого аналогічного за характером інструменту, аналіз дисконтованих грошових потоків або інші моделі визначення справедливої вартості. Передбачувана справедлива вартість фінансових активів і зобов’язань визначається з використанням наявної інформації про ринок і відповідних методів оцінки. Судження щодо справедливої вартості активів Товариства Справедлива вартість інвестицій, що активно обертаються на організованих фінансових ринках, розраховується на основі поточної ринкової вартості на момент закриття торгів на звітну дату. В інших випадках оцінка справедливої вартості ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків, існуючої економічної ситуації, ризиків, властивих різним фінансовим інструментам, та інших факторів з врахуванням вимог МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості». Судження щодо виявлення ознак знецінення активів Відносно фінансових активів, які оцінюються за амортизованою вартістю, Товариство визначає рівень кредитного ризику на дату виникнення фінансових активів та на кожну звітну дату. Товариство визнає резерв під збитки для очікуваних кредитних збитків за фінансовими активами, які оцінюються за амортизованою вартістю, у розмірі очікуваних кредитних збитків за весь строк дії фінансового активу (при значному збільшенні кредитного ризику/для кредитно-знецінених фінансових активів) або 12-місячними очікуваними кредитними збитками (у разі незначного зростання кредитного ризику). Зазвичай очікується, що очікувані кредитні збитки за весь строк дії мають бути визнані до того, як фінансовий інструмент стане простроченим. Як правило, кредитний ризик значно зростає ще до того, як фінансовий інструмент стане простроченим або буде помічено інші затримки платежів, що є специфічними для позичальника. Кредитний ризик за фінансовим інструментом вважається низьким, якщо фінансовий інструмент має низький ризик настання дефолту, позичальник має спроможність виконувати свої договірні зобов'язання щодо грошових потоків у короткостроковій перспективі, а несприятливі зміни в економічних і ділових умовах у довгостроковій перспективі можуть знизити (але не обов’язково) здатність позичальника виконувати свої зобов'язання щодо договірних грошових потоків. Товариство з'ясовує, чи мало місце значне зростання кредитного ризику з моменту первісного визнання, а отже чи постала потреба у визнанні очікуваних кредитних збитків за весь строк дії. Очікувані кредитні збитки відображають власні очікування Товариства щодо кредитних збитків.

не створювались

114 тис. грн.

Фінансова звітність Товариства затверджена до випуску керівником Товариства 15 січня 2026 року. Ні учасники Товариства, ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску.

Фінансову звітність було підготовлено на основі оцінки за історичною собівартістю, справедливої вартості та амортизованої собівартості фінансових інструментів відповідно до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти».

Звіт про рух грошових коштів

Звіт про рух грошових коштів за звітний період складено за вимогами МСБО 7 "Звіт про рух грошових коштів" за прямим методом, згідно з яким розкривається інформація про основні класи валових надходжень грошових коштів чи валових виплат грошових коштів на нетто-основі. У звіті відображений рух грошових коштів від операційної та інвестиційної діяльності Товариства. Далі приведена деталізація статей надходжень та витрачань грошових коштів.

 Надходження та витрачання  у результаті операційної діяльності

Сума 27 тис. грн. повернення авансового платежу за договором оренди в звітності за 2024 була  помилково відображена в рядку 3095 "Інші надходження". В звіті 2025 року помилку виправлено.

 Інші надходження

Витрачання на оплату

 Інші витрачання

Надходження та витрачання  у результаті інвестиційної діяльності

Надходження від реалізації фінансових інвестицій

Інші надходження

Витрачання на придбання необоротних активів

Зміни в обліковій політиці та облікових оцінках, які підлягають розкриттю, в 2025 фінансовому році не відбувались. Помилки, які мають вплив на показники фінансової звітності відсутні.

Поточні зобов'язання

Поточна кредиторська заборгованість наведена вище не є фінансовою, тому відповідно до вимог МСФЗ не вимагає  дисконтування.

Упродовж 2025 року судові позови до Товариства не подавались. Умовні зобов'язання у Товариства відсутні. Внаслідок наявності в українському податковому законодавстві положень, які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабільному економічному середовищі, за якої податкові органи довільно тлумачать аспекти економічної діяльності, у разі, якщо податкові ограни піддадуть сумніву певне тлумачення, засноване на оцінці керівництва економічної діяльності Товариства, існує вірогідність, що Товариство змушена буде сплатити додаткові податки, штрафи та пені. Така невизначеність може вплинути на фінансові показники Товариства. На думку управлінського персоналу Товариство сплатила усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років.

Товариство не розраховує собівартість реалізованих послуг

Витрати на заробітну плату, оплачувані щорічні відпустки, виплати за листками непрацездатності, премії, а також не грошові винагороди нараховуються в тому році, у якому відповідні послуги надавались працівниками. В складі витрат на утримання персоналу відображаються витрати на формування забезпечень на оплату відпусток та виплату премій. Товариство не має жодних інших зобов'язань за виплатами після звільнення працівників або інших істотних виплат, що потребують нарахування. Витрати на виплати працівникам за 2025 рік - 2 679 тис. грн (за 2024 рік становлять - 2 022 тис. грн. )

Товариство проводить діяльність в одному географічному сегменті (Україна) та бізнес-сегменті - діяльність з управління активами інституційних інвесторів.

Події після дати балансу 31.12.2025, які не знайшли відображення у фінансовій звітності, затвердженій керівником Товариства 15.01.2026, які повинні коригувати показники фінансової звітності та мають істотний вплив на фінансовий стан Товариства не відбувалися. Незважаючи на військовий стан, що існує станом на звітну дату та існуватиме протягом невідомого періоду після неї, та кризу в деяких секторах реального виробництва, пов’язану з руйнуванням виробничих потужностей, зростанням кількості тимчасово переміщених осіб, слід зазначити, що зазначені обставини мало відбиваються на стані та перспективах сектору економіки, в яких оперують Товариство та його дебітори. Керівництвом Товариства було вивчено та проаналізовано стан діяльності контрагентів, їх фінансову стабільність та спроможність вести свою діяльність в умовах воєнного стану. Всі контрагенти Товариства здійснюють свою діяльність на територіях, де наразі не ведуться активні бойові дії. На дату підписання цієї фінансової звітності активи Товариства не знаходяться на окупованій території, активи не зазнали руйнувань, зобов’язання виконувались. Товариство не співпрацювало ні з російською федерацією, ні з республікою білорусь. Економічна ситуація в Україні залишається важкопрогнозованою через невизначеність терміну повномасштабної воєнної агресії проти України, що може мати негативний вплив на діяльність Товариства у майбутньому. Керівництво Товариства здійснює усі необхідні заходи для забезпечення функціонування на безперервній основі.

Стаття витрат	2025	2024
Зарплата персоналу	(2 719)	(2 013)
Нарахування на зарплату	(598)	(443)
Амортизація	(43)	(7)
Членство в Українській асоціації інвестиційного бізнесу	(48)	(42)
Утримання офісу	(686)	(641)
Винагорода за консультаційні, інформаційні, аудиторські та інші послуги	(165)	(121)
Матеріальні витрати	(1)	(1)
Інші витрати загальногосподарського призначення	(121)	(43)
ВСЬОГО	(4 381)	(3 311)

Фінансова звітність Товариства підготовлена, виходячи з припущення безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності, а також виходячи з того, що Товариство є організацією, здатною продовжувати свою діяльність на безперервній основі у найближчому майбутньому. Військова агресія росії проти України, яка розпочалася 24 лютого 2022 року, продовжує бути визначальним чинником, що впливає на прогнози безперервності діяльності Товариства. В умовах війни об’єктивно існують ризики суттєвої невизначеності щодо можливості Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі. Управлінський персонал провів оцінку обґрунтованості застосування ним принципу безперервності діяльності. Товариство не має залежності від російських та білоруських ринків, в структурі бенефіціарної власності Товариства, клієнтів або постачальників, прямих чи непрямих зв’язків з відомими політично значущими особами (PEP) або організаціями на предмет прихованого зв’язку з білоруськими чи російськими фізичними та юридичними особами, які підпадають під санкції відсутні. Товариство не зазнало втрат активів чи майна внаслідок військових дій. Враховуючи, що основним джерелом доходу Товариства є дохід від винагороди за управління активами, управлінський персонал провів додатковий аналіз фінансово-господарської діяльності ПАТ «ГРАТІС» та вважає, що ПАТ «ГРАТІС» має змогу стабільно виконувати свої зобов’язання перед Товариством. Проте внаслідок невизначеності подій, пов’язаних зі вторгненням росії в Україну, які можуть суттєво вплинути на операційне середовище в країні, Товариство не має практичної можливості точно та надійно оцінити кількісний вплив зазначених подій на фінансовий стан і фінансові результати діяльності Товариства в майбутньому. Однак керівництво продовжує реалізовувати заходи щодо подальшого покращення фінансового стану Товариства. Діяльність керівництва Товариства у наступних звітних періодах буде зосереджена на ключових моментах, а саме: адаптації бізнес-процесів до роботи в умовах воєнного стану, пошуку нових джерел доходів, тощо. Керівництво Товариства вважає, що застосування принципу безперервної діяльності при складані цієї фінансової звітності є доречним. Відповідно, ця фінансова звітність була складена на основі припущення, що Товариство здатне продовжувати свою діяльність на безперервній основі, що передбачає реалізацію активів та погашення зобов’язань в ході звичайної господарської діяльності. Але, наразі невідомо, як буде у подальшому розвиватися ситуація у країні в цілому та, відповідно, неможливо визначити, як це може вплинути на результати діяльності, фінансовий стан та на безперервність діяльності Товариства.

Стосовно перерахувань фінансових звітів згідно вимог Міжнародного стандарту бухгалтерського обліку 29 «Фінансова звітність в умовах гіперінфляції» - по судженню управлінського персоналу необхідність перераховувати фінансові звіти відсутня.

Станом на звітну дату відсутні видимі ознаки того, що вартість активів зменшилась більше, ніж очікувалось внаслідок часу їх використання та відповідно сума очікуваного відшкодування не зазнала суттєвих змін.

Нарахований податок на прибуток за 2024 рік становить 12 тис. грн. Нарахований податок на прибуток за 2025 рік становить 12 тис. грн. Відстрочені податки станом на 31.12.2025 відсутні. Внаслідок наявності в українському законодавстві, й податковому зокрема, положень, які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабільному економічному середовищі, за якої податкові органи можуть довільно тлумачити аспекти економічної діяльності, у разі, якщо податкові ограни піддадуть сумніву певне тлумачення, засноване на оцінці керівництва економічної діяльності Товариства, ймовірно, що Товариство змушене буде сплатити додаткові податки, штрафи та пені. На думку керівництва, Товариство сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років.

Чисельність працівників на 31.12.2024 – 4 особи На 31.12.2025 – 6 особи

Станом на 31.12.2025 ознаки можливого зменшення корисності нематеріальних активів відсутні.

Переоцінка упродовж 2024 та  2025 років не здійснювалась.

Товариство не має обмежень на права власності нематеріальних активів, а також нематеріальних активів, переданих у заставу для забезпечення зобов'язань.

Запаси Товариства станом на 31.12.2024р. та станом на 31.12.2025р. складають 1 тис. грн.

Станом на 31.12.2025 р. розмір статутного капіталу ТОВ "КУА "ФОРТЕЦЯ" відповідає установчим документам, а саме діючій редакції Статуту, затвердженій рішенням загальних зборів учасників ТОВ "КУА "ФОРТЕЦЯ", Протокол № 02-12/25 від 02.12.2025 р.

Структура статутного капіталу подана нижче.

Станом на 31.12.2025  Статутний капітал сплачено засновниками Товариства грошовими коштами у повному обсязі.

Товариство виступає як орендар. Договір, укладений з орендодавцем, є орендною угодою. Для забезпечення провадження професійної діяльності на фондовому ринку Товариством було укладено Договір оренди №01/07-25 від 01.07.2025 на користування нежитловим приміщенням, розташованим за адресою: 01010, м. Київ, провулок Хрестовий, буд.2 загальною площею 41,20 кв. м. (термін дії договору до 30.06.2026 включно). У зв’язку з тим, що вартість місячної орендної плати становить менше 1 % активів, Товариство прийняло рішення щодо незастосування вимог параграфів 22–49 МСФЗ 16 «Оренда» до короткострокової оренди, та визнає орендні платежі, пов’язані з такою орендою, як витрати.

Товариство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. Товариство аналізує терміни платежів, які пов’язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, а також прогнозовані потоки грошових коштів від операційної діяльності. У зв’язку з відсутністю у Товариства суттєвого розміру зобов’язань, оцінювання ризику ліквідності не є доцільним.

Довгострокова дебіторська  заборгованість

Поточна  дебіторська  заборгованість за договорами з клієнтами

 Дебіторська заборгованість за виданими авансами за орендними платежами складається з авансу, наданого орендодавцю у якості гарантійного платежу та орендної плати за січень 2025 року.

Поточна дебіторська заборгованість за виданими авансами не є фінансовою, тому відповідно до вимог МСФЗ не вимагає  дисконтування.

У зв’язку в відсутністю у Товариства активів, яким притаманний ринковий ризик, визначення ринкового ризику є недоцільним.

Товариство розглядає управління капіталом як систему принципів та методів розробки і реалізації управлінських рішень, пов'язаних з оптимальним формуванням капіталу з різноманітних джерел, а також забезпеченням ефективного його використання у власної діяльності . Ключові питання та поточні рішення, що впливають на обсяг і структуру капіталу, а також джерела його формування, розглядаються управлінським персоналом.

Механізм управління капіталом передбачає:

Управлінський персонал Товариства здійснює огляд структури капіталу на кінець кожного звітного періоду. При цьому проводиться аналіз вартості капіталу, його структура та можливі ризики. На основі отриманих висновків Товариство здійснює регулювання капіталу шляхом залучення додаткового капіталу або фінансування, а також виплати дивідендів та погашення існуючих позик, тощо. Товариство може здійснювати регулювання капіталу шляхом зміни структури капіталу. Система управління капіталом може коригуватись з урахуванням змін в операційному середовищі, тенденціях ринку або стратегії розвитку.

Управління капіталом Товариства спрямовано на досягнення наступних цілей:

Товариство вважає, що загальна сума капіталу, управління яким здійснюється, дорівнює сумі капіталу, відображеного в балансі.

На 31 грудня 2025 року розмір власного капіталу Товариства становить 7 839 тис. грн., який складається з:

Облік статутного капіталу та нерозподіленого прибутку (непокритого збитку) здійснюється відповідно до чинного законодавства. Вартість статей власного капіталу, яка відображена у Звіті про власний капітал відповідає Балансу та статутним документам Товариства:

Інші операційні витрати

Інші операційні доходи

Чистий фінансовий результат за 2025 рік становить 36  тис. грн.

Чистий фінансовий результат за 2024 рік становив  55 тис. грн.

Станом на 31.12.2025 року в складі основних засобів обліковуються:

Станам на звітну дату у складі основних засобів в групі "Машини та обладнання" обліковується комп'ютерне обладнання, амортизація на яке нараховується за прямолінійним методом.

Станом на 31.12.2024 у короткострокових забезпеченнях відображено сформований резерв забезпечення виплат відпусток.

Власний капітал Товариства включає зареєстрований статутний капітал, резервний капітал та нерозподілений прибуток.

Резервний капітал станом  на 31.12.2025 - 20 тис. грн.,  на складав 31.12.2024 - 17 тис. грн.

Резервний капітал формується згідно законодавства України з метою забезпечення покриття збитків Товариства. Його формування проводиться шляхом щорічних відрахувань не менш ніж 5 % відсотків з прибутку Товариства. На 31 грудня 2025 року резервний капітал Товариства складає 20 тис. грн. Відрахування до резервного капіталу у звітному періоді здійснювалось у розмірі 3 тис. грн., що становить 5,45% прибутку за результатами діяльності Товариства у 2024 році, згідно Рішення загальних зборів учасників ТОВ "КУА "ФОРТЕЦЯ" від 07 березня 2025 року, Протокол №07-03/2025.

За 2025 рік дохід Товариства від реалізації послуг складається з винагороди за обслуговування (управління) корпоративним фондом.

Інформація про суттєвість та групування  

Для різних статей звітності встановлені таки пороги суттєвості:

Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов'язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очікувану вартість короткострокових виплат працівникам за відсутність як забезпечення відпусток – під час надання послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних.

Визнання витрат відбувається одночасно з: (i) первісним визнанням зобов’язання чи збільшенням балансової вартості зобов'язання; або ii) припиненням визнання активу чи зменшенням балансової вартості активу. Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи. Витрати негайно визнаються у звіті про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутніх економічних вигід або тоді та тією мірою, якою майбутні економічні вигоди не відповідають або перестають відповідати визнанню як активу у звіті про фінансовий стан. Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов’язання без визнання активу. Розкриття витрат у фінансовій звітності здійснюється за функцією витрат. Товариством затверджено наступні групи витрат для використання їх в бухгалтерському обліку: - адміністративні витрати; - інші операційні витрати; - фінансові витрати ; - інші витрати. Витрати, пов'язані з операційною діяльністю поділяються на адміністративні витрати та інші операційні витрати. Адміністративні витрати - такі загальногосподарські витрати, які спрямовані на обслуговування та управління Товариством: -загальні корпоративні витрати (організаційні витрати, витрати на проведення річних зборів, представницькі витрати тощо); -господарські витрати (опалення, освітлення, водопостачання, водовідведення, охорона); винагороди за професійні послуги (депозитарні, брокерські, юридичні, аудиторські, з оцінки майна тощо); -витрати на зв'язок (поштові, телеграфні, телефонні, телекс, факс тощо); -амортизація нематеріальних активів; -плата за розрахунково-касове обслуговування та інші послуги компаній; -витрати на маркетинг та рекламу; -інші витрати загальногосподарського призначення. Інші операційні витрати - включають : -витрати від операційної курсової різниці (тобто від зміни курсу валюти за операціями, активами і зобов'язаннями, що пов'язані з операційною діяльністю підприємства); -витрати від знецінення запасів; -визнані штрафи, пеня, неустойка; -витрати від зміни вартості активів, придбаних з метою перепродажу, які оцінюються за справедливою вартістю; - амортизація дисконту при визнанні теперішньої вартості майбутніх платежів за фінансовими активами; - збитки від продажу ЦП та корправ, придбаних з метою перепродажу; - витрати на плату за отримані послуги факторингу; -інші витрати операційної діяльності. Фінансові витрати - витрати на проценти за користування кредитами отриманими, та інші витрати підприємства, пов'язані із залученням позикового капіталу, витрати що пов’язані з фінансовими зобов’язаннями. Інші витрати - витрати по нарахуванню резерву очікуваних кредитних збитків, витрати, які виникають під час звичайної діяльності (крім фінансових витрат), але не пов'язані безпосередньо з операційною діяльністю, уцінка фінансових інвестицій, придбаних з метою утримання; втрати при визнанні теперішньої вартості майбутніх платежів за фінансовими активами тощо. Дозволеним МСФЗ є згортання статей доходів та витрат за групами подібних операцій, зокрема операції з купівлі-продажу валюти, операції з визнанням курсових різниці, операції з реалізації фінансових інструментів, тощо. Згортання доходів та витрат є можливим за умови, коли таке згортання відображає сутність господарської операції. У цьому випадку суб’єкт господарювання розкриває на нетто-основі прибутки або збитки від групи подібних операцій шляхом зменшення доходу на суму пов’язаних з ними витрат, які виникають при здійсненні тієї самої операції. Відображення на нетто-основі передбачає включення до звітності результату групи подібних операцій, отриманого шляхом віднімання від доходів сум витрат, брутто-основа передбачає окреме представлення в звітності доходів та витрат за групами операцій. Таким чином, на нетто-основі надаються в фінансовій звітності: - операції з визнання курсових різниць; - операції з купівлі-продажу валюти; - операції з реалізації фінансових інструментів.

Витрати з податку на прибуток є сумою витрат з поточного та відстроченого податків. Поточний податок визначається як сума податків на прибуток, що підлягають сплаті (відшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звітний період. Поточні витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних (або в основному чинних) на дату балансу. Товариством прийнято рішення у зв'язку із застосуванням положень пп. 134.1.1 п. 134.1. ст. 134 Податкового кодексу України про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці.

Одиницею обліку є окремий об'єкт нематеріальних активів. Товариство обліковує нематеріальні активи окремою групою у складі необоротних активів. Амортизація окремого об'єкта нематеріальних активів розраховується із застосуванням прямолінійного методу, виходячи зі строку корисного використання об'єкта. Строк корисного використання об'єкта визначається, виходячи з періоду, протягом якого очікується, що актив буде придатний для використання. Програмне забезпечення, яке є невід'ємним і необхідним для забезпечення роботи основних засобів, враховується у складі цих об'єктів. Комп’ютерне програмне забезпечення не є нематеріальним активом, витрати на його придбання що перевищують 20 тис. грн. обліковуються у складі витрат майбутніх періодів та поступово списуються упродовж дії права на його використання. Витрати на амортизацію нематеріальних активів відображаються у складі витрат звітного періоду щомісячно. Амортизації підлягає нематеріальний актив з визначеним строком корисної експлуатації. Нематеріальний актив з невизначеним строком корисної експлуатації, наприклад ліцензія, не амортизується. Нематеріальні активи, які виникають у результаті договірних або інших юридичних прав, амортизуються протягом терміну чинності цих прав. Витрати на придбання ЕЦП та супровід програмного забезпечення для подання звітності у повному обсязі відносяться до витрат звітного періоду та не є нематеріальними активами. Наприкінці кожного звітного періоду проводиться оцінка наявності ознак знецінення нематеріальних активів. Ознаками знецінення для ліцензії є: - наявність більш ніж 2-х однакових правопорушень на ринку цінних паперів; - зменшення доходу у вигляді винагороди за управління активами ІСІ більш ніж на 30 % від аналогічного доходу за попередній рік.

Дебіторська заборгованість визнається як актив тоді, коли Товариство стає стороною договору та, внаслідок цього, набуває юридичне право одержати грошові кошти. Первісна оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки. Після первісного визнання дебіторська заборгованість оцінюється за амортизованою собівартістю, застосовуючи метод ефективного відсотка із урахуванням вимог до зменшення корисності. Короткострокова дебіторська заборгованість без встановленої ставки відсотка може оцінюватися за ціною операції, якщо вплив дисконтування є несуттєвим. Поточна торгова дебіторська заборгованість відображається за вартістю погашення. Безнадійною визнається заборгованість, щодо якої не існує вірогідності її погашення. Даний факт затверджується керівником Товариства. У разі порушення термінів погашення торгової дебіторської заборгованості Товариство створює резерв на покриття збитків від зменшення корисності. Зазначений резерв створюється за кожним дебітором на індивідуальній основі виходячи із кількості днів прострочки: до 30 днів – 5 % від суми боргу від 31 до 90 днів - 15 % від суми боргу від 91 до 180 днів - 50 % від суми боргу від 181 до 365 днів – 100 % від суми боргу

Запаси враховувати та відображати в фінансовій звітності відповідно до МСБО 2 «Запаси». Запаси – це активи, які: а) утримуються для продажу у звичайному ході бізнесу; б) перебувають у процесі виробництва для такого продажу або в) існують у формі основних чи допоміжних матеріалів для споживання у виробничому процесі або при наданні послуг. Запаси визначаються активом, якщо існує ймовірність того, що Товариство отримає в майбутньому економічні вигоди, пов’язані з їх використанням, та їх вартість може бути достовірно визначена. Запаси відображаються у фінансовій звітності за найменшою з двох оцінок: фактичною собівартістю або чистою вартістю реалізації. Фактична собівартість запасів являє собою суму затрат на їх придбання, виробництво і переробку, а також інших затрат, понесених в зв’язку з доставкою запасів до їх теперішнього місцезнаходження і доведення їх до поточного стану. Чиста вартість реалізації запасів – очікувана ціна реалізації запасів в умовах звичайної діяльності за вирахуванням очікуваних витрат на завершення їх виробництва та реалізацію. Запаси відображаються за чистою вартістю реалізації, якщо на дату балансу їх ціна знизилася або вони зіпсовані, застаріли, або іншим чином втратили первинно очікувану економічну вигоду. Сума, на яку фактична собівартість запасів перевищує чисту вартість їх реалізації, та вартість повністю втрачених (зіпсованих або тих, що не вистачає) запасів списується на витрати звітного періоду. При вибутті запасів, їх оцінка здійснюється за методом FIFO (Базується на припущенні, що запаси використовуються у тій послідовності, в якій вони надійшли). Запаси та малоцінні швидкозношувані предмети списуються Товариством на затрати в момент їх придбання.

Для відображення у фінансовій звітності та розкриття інформації, що стосується операції з основними засобами Товариство використовує вимоги МСБО 16 «Основні засоби». Основним засобом визнається актив, якщо очікуваний термін його корисного використання (експлуатації) більше року і вартість якого дорівнює або більше 20 000,00 грн. Об’єкт основних засобів, який відповідає критеріям визнання активу, визнається за його собівартістю. У випадку придбання одного об'єкту основних засобів, що складається з частин, які мають різний строк корисного використання (експлуатації), то кожну з цих частин визнавати в бухгалтерському обліку як окремий об'єкт основних засобів. Необоротні активи, вартість яких є нижчою за встановлену межу, не визнаються активами та списуються на витрати поточного періоду. Наприкінці кожного звітного періоду проводиться оцінка наявності ознак знецінення об’єктів основних засобів. Якщо такі ознаки існують, розраховується вартість відшкодування, яка дорівнює справедливій вартості активу мінус витрати на продаж або вартості використання, залежно від того, яка з цих сум більша. Балансова вартість активу зменшується до вартості відшкодування, а збиток від знецінення визнається у прибутку чи збитку за рік. Збиток від знецінення, відображений щодо будь-якого активу у минулих періодах, сторнується, якщо мала місце зміна в оцінках, що використовувались для визначення вартості використання активу або його справедливої вартості за мінусом витрат на продаж. Прибуток або збитки від вибуття основних засобів визначаються шляхом порівняння суми надходжень із балансовою вартістю та визнаються у прибутку чи збитку за рік (у складі інших операційних доходів або витрат). Товариство не визнає в балансовій вартості об'єкта основних засобів витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технічне обслуговування об'єкта. Ці витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесені. В балансовій вартості об'єкта основних засобів визнаються такі подальші витрати, які відповідають критеріям визнання активу. У подальшому основні засоби оцінюються за їх собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Амортизація основних засобів Товариства нараховується прямолінійним методом

Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперішню заборгованість (юридичну або конструктивну) внаслідок минулої події, існує ймовірність (тобто більше можливо, ніж неможливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, і можна достовірно оцінити суму зобов'язання. Товариство визнає в якості забезпечення – забезпечення витрат на оплату щорічних (основних та додаткових) відпусток, який формується щомісячно виходячи з фонду оплати праці, помноженого на плановий коефіцієнт. Розмір відрахувань до резерву відпусток, включаючи відрахування на соціальне страхування з цих сум, розраховуються, виходячи з кількості днів фактично невикористаної працівниками відпустки та їхнього середньоденного заробітку на момент проведення такого розрахунку.

Кредиторська заборгованість визнається як зобов’язання тоді, коли Товариство стає стороною договору та, внаслідок цього, набуває юридичне зобов’язання сплатити грошові кошти. Поточні зобов’язання – це зобов’язання, які відповідають одній або декільком із нижченаведених ознак: • Керівництво Товариства сподівається погасити зобов’язання або зобов’язання підлягає погашенню протягом дванадцяти місяців після звітного періоду; • Керівництво Товариства не має безумовного права відстрочити погашення зобов’язання протягом щонайменше дванадцяти місяців після звітного періоду. Поточні зобов’язання визнаються за умови відповідності визначенню і критеріям визнання зобов’язань. Поточні зобов’язання оцінюються у подальшому за амортизованою вартістю.  Поточну кредиторську заборгованість без встановленої ставки відсотка Товариство оцінює за сумою договору (первісного рахунку фактури), якщо вплив дисконтування є несуттєвим.

Доходи враховуються та відображаються у фінансовій звітності відповідно до МСФЗ 15 «Дохід від договорів з клієнтами». Товариство визнає дохід від надання послуг, коли воно задовольняє зобов’язання щодо виконання, передаючи обіцяну послугу клієнтові. Актив передається, коли (або у міру того, як) клієнт отримує контроль над таким активом. При визначені вартості винагороди від управління активами Товариство відповідно до МСФЗ 15 використовує метод оцінювання за результатом. До методу оцінювання за результатом належить, зокрема, аналіз виконання, завершеного на сьогоднішній день, оцінки досягнутих результатів. Враховуючи принцип професійного скептицизму для змінної вартості винагороди розрахунок доходу здійснюється на кінець кожного місяця. Результат визначення розміру винагороди по управлінню активами оформлюється актом виконаних робіт, в якому відображається розрахунок (оцінка) досягнутих результатів на звітну дату. Визнання доходу відбувається одночасно з визнанням збільшення активів або зменшення зобов’язань. Товариством затверджено наступні групи доходів для використання їх в бухгалтерському обліку: - Дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг); - Інші операційні доходи; - Інші фінансові доходи; - Інші доходи; Дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) – дохід від управління активами інституціональних інвесторів, консультаційні послуг, прибуток від продажу цінних паперів та корпоративних прав, придбаних з метою перепродажу (на нетто- основі). Інші операційні доходи – включаються суми інших доходів від операційної діяльності, зокрема дохід від операційних курсових різниць; відшкодування раніше списаних активів; відсотків, отриманих від залишків коштів на поточних та депозитних рахунках в банках; відсотки від наданих позик; дивіденди від корпоративних прав, придбаних з метою перепродажу; дооцінка фінансових інвестицій, придбаних з метою перепродажу; дисконт при визнанні теперішньої вартості майбутніх платежів за фінансовими активами тощо. Інші фінансові доходи - фінансовий дохід, що пов’язаний з фінансовими зобов’язаннями, дисконт при визнанні теперішньої вартості майбутніх платежів за фінансовими зобов’язаннями тощо. Інші доходи - інші доходи, які виникають у процесі звичайної діяльності, але не пов’язані з операційною діяльністю підприємства, доходи при розформуванні резерву очікуваних кредитних збитків, позитивний результат від продажу цінних паперів та корпоративних прав придбаних з метою утримання (на нетто- основі), дивіденди від корпоративних прав, придбаних з метою утримання, дооцінка фінансових інвестицій, придбаних з метою утримання; дохід від продажу корпоративних прав, придбаних з метою утримання.

Товариство з обмеженою відповідальністю "Компанія з управління активами "ФОРТЕЦЯ"

Україна

Товариство з обмеженою відповідальністю

Україна

провулок Хрестовий, буд. 2, м. Київ, 01010

Україна

сновними напрямками діяльності Товариства є надання послуг з управління активами інституційних інвесторів. Діяльність з управління активами інституційних інвесторів (діяльність з управління активами) становить виключний вид професійної діяльності та не може поєднуватись з іншими видами професійної діяльності на фондовому ринку, крім випадків, передбачених чинним законодавством.

Річна фінансова звітність за 2025 рік у всіх своїх аспектах повною мірою відповідіає вимогам МСФЗ

Нові МСФЗ, прийняті станом на 31.12.2025 р., ефективна дата яких настає з 01.01.2026 р.

Розкриття першого застосування стандартів/поправок (таксономія 2025)

Пов'язана сторона - фізична особа або суб'єкт господарювання, пов'язані з суб'єктом господарювання, що складає свою фінансову звітність (у стандарті МСБО 24 - "суб'єкт господарювання, що звітує").

а) Фізична особа або близький родич такої особи є пов'язаною стороною із суб'єктом господарювання, що звітує, якщо така особа:

i) контролює суб'єкт господарювання, що звітує, або здійснює спільний контроль над ним (>50%);

б) суб'єкт господарювання є пов'язаним із суб'єктом господарювання, що звітує, якщо виконується будь-яка з таких умов:

i) суб'єкт господарювання та суб'єкт господарювання, що звітує, є членами однієї групи (а це означає, що кожне материнське підприємство, дочірнє підприємство або дочірнє підприємство під спільним контролем є пов'язані одне з одним);

ііі) є членом провідного управлінського персоналу суб'єкта господарювання, що звітує, або материнського підприємства суб'єкта господарювання, що звітує.

vi) суб'єкт господарювання перебуває під контролем або спільним контролем особи, визначеної в пункті а);

vii) особа, визначена в пункті а)і), має значний вплив на суб'єкт господарювання або є членом провідного управлінського персоналу суб'єкта господарювання (або материнського підприємства суб'єкта господарювання);

Заробітна плата керівництву Товариств за 2024 рік нарахована у сумі 789 тис. грн. і виплачена вчасно, за 2025 рік нарахована у сумі 1 089 тис. грн. Кредиторська заборгованість за розрахунками з оплати праці керівництву станом на 31.12.2025р. в сумі 70 тис. грн., станом на 31.12.2024р. в сумі 35 тис. грн.  

Станом на 31.12.2025 грошові кошти Товариства знаходяться на поточних рахунках в банках. Облік грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за амортизованою собівартістю. Водночас, оскільки вплив зміни вартості грошових коштів у часі є несуттєвий, що випливає із суті таких активів, амортизована собівартість дорівнюватиме їх номінальній вартості.

Обмежень щодо  використання грошових коштів немає.

 Товариство проводить аналіз та оцінку рівня кредитного ризику з використанням індивідуального підходу.

Дебіторська заборгованість за договором з клієнтом за послуги з управління активами ІСІ є короткостроковою без встановленої ставки відсотка яка оцінюється за ціною операції, враховуючи, що вплив дисконтування є несуттєвим (менше 10% -  межи суттєвості встановленої для дебіторської заборгованості). Зазначена заборгованість за послуги з управління активами ІСІ не є простроченою та не вимагає формування резервів.

Дисконтування дебіторської заборгованості за договором  позики  не здійснювалось у зв'язку з тим, що за умовами договору повернення коштів передбачено за вимогою позикодавця.

Дебіторська заборгованість за договором  позики відноситься до заборгованості з низьким кредитним ризиком, враховуючи що позика надана співробітнику Товариства. Резерв під очікувані кредитні збитки не враховано при формуванні цієї фінансової звітності, враховуючі що його розмір нижче рівня суттєвості.

Дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами з ТОВ "ЛАВРІН СХІД ТОВ" за договором доручення від 18.11.2025 на придбання нежитлового приміщення з терміном виконання 17.11.2026 відображена за  вартістю договору.

Дебіторська заборгованість Товариства не є простроченою.

В 2025  році резерв під очікувані кредитні збитки не формувався.

Загальна інформація

Повне найменування

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ "ФОРТЕЦЯ" (надалі - Товариство)

Скорочена назва

ТОВ "КУА "ФОРТЕЦЯ"

Країна

Україна

Код ЄДРПОУ

40314585

Організаційно-правова форма

Товариство з обмеженою відповідальністю

Види діяльності за КВЕД

Управління фондами 66.30

Серія, номер, дата видачі та термін чинності ліцензії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів - діяльності з управління активами інституційних інвесторів

№ 663 від 09.06.2016

Перелік інституційних інвесторів, активи яких перебувають в управлінні КУА

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ  КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД "ГРАТІС" (38408438)

Місце, дата та номер проведення реєстраційної дії

м. Київ, 02.03.2016  № 1 070 102  0000 62103

Місцезнаходження

01010, м. Київ, провулок Хрестовий, будинок 2

Офіційна сторінка в інтернеті

www.fortress.uafin.net

E-mail:

kua.fortress@ukr.net

Тел./факс

(044) 338-37-74

Політика управління ризиками

Керівництво Товариства визнає, що діяльність Товариства пов'язана з ризиками і вартість фінансових активів у нестабільному ринковому середовищі може суттєво змінитись  внаслідок впливу суб'єктивних та об'єктивних чинників, вірогідність і напрямок впливу яких заздалегідь точно передбачити неможливо.

Політика з управління ризиками орієнтована на визначення, аналіз і управління ризиками, з якими стикається Товариство, на встановлення контролю за ризиками, а також постійного моніторингу рівня ризиків, дотримання встановлених обмежень та політики управління ними. До таких ризиків віднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик ліквідності.

Управління ризиками керівництвом Товариства здійснюється на основі розуміння причин виникнення ризику, кількісної оцінки його можливого впливу на вартість чистих активів та застосування інструментарію щодо його пом'якшення. Управління ризиками здійснюється керівництвом Товариства на підставі "Положення про встановлення показників, лімітів та інструментарію оцінки ризиків".

Кредитний ризик

Основним методом оцінки кредитних ризиків керівництвом Товариство є оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого використовуються кредитні рейтинги та будь-яка інша доступна інформація щодо їх спроможності виконувати боргові зобов'язання.

При визначенні рівня кредитного ризику фінансового активу у вигляді грошових коштів, в тому числі розміщених на депозитних рахунках, враховуються, в першу чергу дані НБУ та уповноважених рейтингових агентств.

Товариство використовує наступні методи управління ризиками:

- ліміти щодо боргових зобов'язань за класами фінансових інструментів;
- ліміти щодо боргових зобов'язань перед одним контрагентом;
- ліміти щодо вкладень у фінансові інструменти в розрізі кредитних рейтингів за Національною рейтинговою шкалою;
- ліміти щодо розміщення депозитів у банках з різними рейтингами.

Станом на кожну звітну дату Товариство оцінює, чи зазнав кредитний ризик за фінансовим активом значного зростання з моменту первісного визнання. Товариство може зробити припущення про те, що кредитний ризик за фінансовим активом не зазнав значного зростання з моменту первісного визнання, якщо було з'ясовано, що фінансовий актив  має низький рівень кредитного ризику станом на звітну дату.

Для розрахунку очікуваних кредитних збитків за базову ставку дисконтування приймаються дані на рівні щомісячної процентної ставки, що оприлюднюється НБУ за кредитами резидентів https://bank.gov.ua/ua/statistic/sector-financial/.

Щодо надійності та стабільності банків, в яких відкрито  рахунки

У підприємства відкрито рахунки в наступних банках:

- АТ "КОМЕРЦІЙНИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК" (код ЄДРПОУ 21580639) 13 жовтня 2025 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства "Стандарт-Рейтинг" було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг АТ "КОМІНБАНК" за національною шкалою на рівні uaААА. Банк з рейтингом uaAАА характеризується найвищою кредитоспроможністю. Отже, кредитний  ризик для грошових коштів є дуже низьким;
- АТ "Ощадбанк" - державний банк з гарною репутацією.

Згідно з висновками агентства Fitch,  довгостроковий рейтинг дефолту емітента (РДЕ) в іноземній валюті залишився на рівні "CCC", у національній валюті - "CCC+", короткостроковий РДЕ - "C". Рейтинг життєздатності (VR) підтверджено на рівні "ccc".

Поточні рейтинги відображають складне операційне середовище внаслідок повномасштабної війни, але водночас достатню ліквідність банку, стійкі фінансові показники та підтримку з боку держави і регулятора.

Аналітики Fitch прогнозують, що операційна прибутковість Ощадбанку залишатиметься помірною, але стабільною завдяки ефективному управлінню ризиками та збереженню довіри клієнтів.

Отже, кредитний  ризик для грошових коштів є низьким.

- АТ "СЕНС БАНК" (код ЄДРПОУ 23494714) 19 грудня 2025 року рейтингове агентство "Експерт-Рейтинг" підтвердило довгостроковий кредитний рейтинг Sense Bank за національною шкалою на рівні uaAА. Банк з рейтингом uaAА,  прогноз стабільний. Отже, кредитний  ризик для грошових коштів є низьким;
- AT "AБ "РАДАБАНК" (код за ЄДРПОУ - 2132212) 31 жовтня 2025 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства "Рюрік" було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг AT "AБ "РАДАБАНК" за національною шкалою на рівні uaААА. Банк з рейтингом uaAАА характеризується найвищою кредитоспроможністю. Отже, кредитний  ризик для грошових коштів є дуже низьким;

Резерв по залишкам на поточних рахунках станом на 31.12.2025 не формувався.

На 31.12.2025 і до дати підписання фінансових звітів Товариство не було залучене до судових розглядів, які могли б мати істотний вплив на її господарську діяльність.